為了進一步加強和規(guī)范公司財務管理工作，及時、準確、完整地記載反映公司財務狀況，提供真實可靠的財務資料，結合公司業(yè)務特點和管理要求，特制定此規(guī)定。
第一條、公司財務管理必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國審計法》、《政府財務管理規(guī)定》、《公司會計制度》等有關財務法規(guī)制度規(guī)定。
第二條、公司財務管理必須堅持集體領導，分級管理，統(tǒng)一核算。
第三條、公司財務管理必須堅持公開、公正、公示。
第四條、公司財務管理目標是：
1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學的內部決策機制、執(zhí)行機制、監(jiān)督機制，確保公司經營管理目標的實現(xiàn)。
2、堵塞漏洞，消除隱患，保護單位資金和財產安全完整。
3、規(guī)范單位會計行為，保證會計資料真實、可靠、完整。
第五條、貨幣資金管理。本規(guī)定所稱貨幣資金管理是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其它貨幣資金。
1、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出，費用、債權、債務賬目的登記及財務財務印件預留專用章。
2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
3、公司應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務，對不符合要求或不合法的業(yè)務，財務人員有權拒絕辦理。
4、公司取得的貨幣資金應及時入賬，不得私設“小金庫”，不得設賬外賬。
第六條、現(xiàn)金管理
1、財務應加強庫存現(xiàn)金限額的管理，核定的庫存限額不得超過五千圓，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時交存銀行。
2、必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務一律通過銀行辦理轉賬結算?，F(xiàn)金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個人勞務報酬，根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術等各類獎金，對職工個人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費，結算起點以下的零星開支，銀行確定需要支付的其他支出。
3、加強現(xiàn)金管理，明確收付款等各個環(huán)節(jié)中出納人員與相關人員的職責權限。
4、現(xiàn)金收入應及時存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出，不得坐支現(xiàn)金。
5、應當定期不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認真記載現(xiàn)金日記賬，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。
第七條、銀行存款管理
1、應當按照國家《支出結算辦法》的規(guī)定在銀行開立賬戶，辦理存款，取款和轉賬結算。
2、除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金外，所有貨幣資金都必須存入銀行，公司一切收付款項，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。
3、出納人員應當及時核對銀行賬戶，確保單位存款賬面余額與銀行對賬相符，并于每月底記完賬后編出當月“銀行存款余額調節(jié)表”及“出納報告單”，一并裝訂在當月會計憑證中，對核對過程中發(fā)生的未達賬項，應查明原因。
第八條、固定資產管理
1、公司需要配置的固定資產應由物資保障部編制計劃，做出預算，呈報領導審核、批準。
2、購置一般設備和專用設備數(shù)額較小的，由辦公室按部門填制的經領導審批的《購置物品申請單》統(tǒng)一負責采購。數(shù)額較大應由三人以上采購小組或向社會公開招標，簽訂合同，擇優(yōu)購置，增加透明度，建立有效的制約監(jiān)督機制。
3、會計和保管都要建立健全固定資產總賬、明細及臺賬。對于固定資產的購進，發(fā)放要嚴格出入庫手續(xù)，必須做到賬賬、賬實相符。
4、各部門對領取或使用的固定資產或財產，應以部門為單位造冊登記，要妥善保管使用，指定專人負責管理。發(fā)生丟失要查明原因。
5、各部門需要維修，更換的固定資產，應由各部門負責人確認后，報領導審核同意后，再進行維修、更換。對確實不能使用和維修的固定資產，由各部門負責人及時提出意見，經領導審批后按有關規(guī)定執(zhí)行。
6、堅持每年對公司財產全面清查一次，并將清查結果及時報告領導。如發(fā)現(xiàn)財產丟失、損壞，要查明原因，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予必要的處罰。對在清查中盤盈盤虧的財產，查明原因后，報有關部門批準，按有關規(guī)定進行賬務處理。
第九條、低值易耗品的購入
1、購入低值易耗品均由各部門做出計劃，須填寫《購置物品申請單》，由部門經理和主管副總經理簽字審核后，報總經理審批，由辦公室統(tǒng)一負責采購。
2、一次性購入金額、數(shù)量較大的物品，要簽訂購入合同，合同的簽訂要通過黨總支會議研究決定。
3、辦公室購入低值易耗品后應辦理入庫手續(xù)。保管人員根據(jù)發(fā)票清點實物，填寫“實物入庫單”，一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發(fā)票報銷交財務。
4、部門領用易耗品時，應填寫出庫單，經批準后，保管根據(jù)出庫單交付實物。
5、保管人員應建立實物明細賬，并根據(jù)實物入庫單、出庫單登記賬簿。
第十條、應收款項管理
1、應收款項包括公司押運服務費、人防服務費、技防服務費、臨時執(zhí)勤費、“三產”收入、“五險”繳納款、員工個人往來欠款。
2、財務人員應于每月底對應收款項進行清理、核對，并向總經理及主管副總經理上報《應收賬款明細表》，協(xié)助督促部門按《應收帳款明細表》內容對各應收款項予以催收、核查。部門收回的現(xiàn)金，支票要及時上交財務，由財務人員辦理銀行結算手續(xù)。
3、員工出差辦公及需借現(xiàn)金周轉的，本人填寫借款單，經財務經理批準后，給予辦理。長期欠款不還或掛賬不清，不予辦理新借款。業(yè)務往來單位的業(yè)務人員特殊情況需要借款時，必須經總經理、黨總支書記審批同意后，由有關人員代辦，并負責收回借款。
4、員工個人欠款應于出差回來，辦完公事后五日內辦理報銷手續(xù)，沒有用完的現(xiàn)金應退交財務。特殊情況，不得超過半月，超過半月在考績工資中扣除本人打分。差旅費的報銷由經辦人員填寫《差旅費報銷單》，并附報銷單據(jù)，交財務人員審核后，經相關經理審批后方可報銷。
第十一條、關于公司業(yè)務服務費結賬工作程序
1、公司與客戶簽訂合同后，應在兩個工作日內將合同原件交財務室備案。
2、財務專人負責，依合同內容、金額登記備查簿，根據(jù)結款情況及時登記備查簿。
3、月末由財務向總經理、主管副總經理，提供本月及以前月份《應收賬款明細表》。
4、每周一次向公司行政例會報告上周收入情況。
5、兩個月未收回的款項由財務部報告主管副總經理及總經理，由主管副總經理或總經理指派專人催收，并對相應部門處罰。
第十二條、合同管理
1、經濟合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經濟行為的契約，凡公司與外單位簽訂各類合同或協(xié)議，必須遵守《合同法》，所列條款要科學嚴密。
2、各部門簽訂的經濟合同，必須報總經理審批后加蓋行政章生效，審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內交財務備案。
3、施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執(zhí)行。工程進度款的支付，由施工方向公司該項目負責人報送工程項目監(jiān)理簽字認可的工程量和預算定額核算的工程價款結算表，按結算程序報主管經理批準后，由財務辦理結賬手續(xù)。待工程全部完工并驗收合格后，按規(guī)定留足審定值得3%——5%的工程質量保證金（期限不少于一年），其余款項進行支付。
4、設備等采購合同的支付和結算。合同簽訂有預付款的按合同規(guī)定支付預付款，貨到驗收合格后，根據(jù)驗收憑據(jù)，按合同規(guī)定辦理結算手續(xù)，并留合同價款的3%——5%，期限不少于一年的質量保證金。
第十三條、票據(jù)及有關印章的保管
1、財務要加強貨幣資金票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、印制、保管、領用、注銷，并設登記薄進行登記，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。
2、加強銀行預留印鑒的管理。銀行預留印鑒章（財務專用章和個人名章）應由會計保管。嚴禁一人同時保管印章和票據(jù)。
3、應確保各種票據(jù)的完整無缺。
第十四條、發(fā)票的管理
1、由票據(jù)管理員領購、保管、整理，會計設登記簿進行登記。
2、發(fā)票的開據(jù)原則上應在結賬同時開據(jù)，并由經辦人簽字。公司業(yè)務部門人員外出結款需提供發(fā)票的，由部門經理同意后，方可辦理開票手續(xù)，并于15日完成款項結算工作。
3、發(fā)票要按序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號，開大頭小尾發(fā)票。
4、發(fā)票作廢時必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”章。
第十五條、支票管理
1、建立支票領用登記薄，凡領用支票必須履行手續(xù)，出納員登記，經辦人簽字。
2、領用空白支票，需先填寫領用申請單，主管經理批準后方可領取支票。支票結算完畢后，由經辦人將票頭和經理審批后的發(fā)票交出納注銷支票，未經出納注銷的支票由領用人負責。
3、簽發(fā)空白支票必須填寫日期和用途，作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。
4、接收業(yè)務單位轉賬及現(xiàn)金支票，出納人員應及時辦理轉賬業(yè)務，不得由他人代辦。
第十六條、財務支出管理
財務各項開支必須堅持先審批、后支出的原則。必須填寫《費用支出審批表》，經費用支出申請單，500元以下的由部門經理審批，500元以上的由財務經理審批；1000元以上的由總經理審批，3000元以上的開支由經理辦公會會議研究審定，并報黨總支批準。
第十七條、費用報銷手續(xù)
各項費用開支必須有合法的票據(jù)，票據(jù)整理單由經辦人簽名并列明事由，大額內含多項費用支出應附相關發(fā)票的附表，由財務主管審核，部門簽字，財務副總簽字，總經理簽字后方可報銷。